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7 Meses
Flexibilidad horaria
975€
Seguridad y confianza en tus pagos online.- Presentación
- Temario
- Metodología
- Titulación
Descripción
¿A quién va dirigido?
Dirigido a profesionales del ámbito fiscal, estudiantes de derecho tributario y Administración y Dirección de Empresas que estén interesados en los distintos impuestos indirectos y su liquidación. Dirigido también a personal de Administración de empresas especializadas en sectores a los que afectan los impuestos especiales (hidrocarburos, electricidad, labores del tabaco, bebidas alcohólicas, etc).
Objetivos
- Estudiar a fondo el Impuesto sobre el Valor Añadido como principal impuesto indirecto al que están sujetos las sociedades mercantiles.
- Liquidar el Impuesto sobre el Valor Añadido atendiendo a la normativa del impuesto.
- Conocer de la incompatibilidad del IVA con el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales.
- Incidir en el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados.
- Aprender los aspectos básicos de los distintos impuestos especiales regulados en la Ley 38/1982, de 28 de diciembre, de Impuestos Especiales.
Salidas Profesionales
Curso que te preparará para trabajar en el campo de asesorías fiscales y consultorías. Indispensable también para quien desea trabajar en el departamento de administración de empresas de ciertos sectores (carbón, hidrocarburos, bebidas alcohólicas, labores del tabaco o electricidad).
Temario
MÓDULO 1. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO (IVA)
UNIDAD DIDÁCTICA 1. EL SISTEMA COMÚN DEL IVA: NATURALEZA Y FUNCIONAMIENTO
- Naturaleza del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
- Videotutorial: Funcionamiento general del Impuesto IVA
- Esquema general del IVA
- Principales fuentes del derecho en el IVA
- El IVA y la Directiva 2006/112 CE (antes Sexta Directiva)
- Delimitación con el concepto de transmisiones patrimoniales onerosas del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
UNIDAD DIDÁCTICA 2. ÁMBITO DE APLICACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
- El ámbito de aplicación material: Sujeción y no sujeción al Impuesto
- - Sujeción al IVA
- - Operaciones no sujetas a IVA
- El ámbito de aplicación territorial del IVA
UNIDAD DIDÁCTICA 3. HECHO IMPONIBLE DEL IVA
- Introducción: Los elementos del hecho imponible
- Entregas de bienes
- El autoconsumo de bienes
- - Autoconsumo externo
- - Autoconsumo interno
- Prestaciones de servicios
- Adquisiciones intracomunitarias
- - Acuerdo de venta de bienes en consigna
- - Ventas a distancia
- Importaciones
UNIDAD DIDÁCTICA 4. EXENCIONES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
- Disposiciones generales
- Exenciones aplicables a ciertas actividades de interés general: sanitarias, educativas, sociales, culturales, deportivas, financieras e inmobiliarias
- - Exenciones sanitarias
- - Exenciones educativas
- - Exenciones sociales, culturales y deportivas
- - Exenciones financieras
- - Exenciones inmobiliarias
- Exenciones relativas a otras actividades
- Exenciones técnicas
- Exenciones relacionadas con las operaciones intracomunitarias
- - Exenciones de las entregas de bienes
- - Exención de las adquisiciones intracomunitarias de bienes
- - Exenciones de determinadas prestaciones de transporte
- - Exenciones relativas a las importaciones
- - Exenciones relativas a las exportaciones
- - Exenciones relativas a los transportes internacionales
- - Operaciones asimiladas a las exportaciones
- Exenciones de las prestaciones de servicios realizadas por intermediarios
- Exenciones de las operaciones vinculadas al tráfico internacional de bienes
- Videotutorial: Resumen exenciones en el IVA
UNIDAD DIDÁCTICA 5. LUGAR DE REALIZACIÓN DEL HECHO IMPONIBLE
- Introducción: La aplicación de las reglas generales y especiales
- Localización del hecho imponible de las entregas de bienes
- - Entregas de bienes sin transporte
- - Entregas de bienes con transporte
- - Entregas de bienes a bordo de un buque, un avión o un tren
- - Entregas de bienes a través de los sistemas de distribución
- - Localización de las entregas de las entregas de bienes inmuebles
- Localización del hecho imponible de las prestaciones de servicios
- - Regla general
- - Disposiciones especiales
- - Regla de utilización efectiva
- Localización del hecho imponible en las adquisiciones intracomunitarias
- Localización del hecho imponible de las importaciones de bienes
UNIDAD DIDÁCTICA 6. SUJETO PASIVO DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
- El sujeto pasivo y los responsables en las operaciones interiores
- Videotutorial: La inversión del sujeto pasivo
- Supuestos especiales: Comunidades de bienes y otras entidades del artículo 35 (35.4) de la Ley General Tributaria
- Responsables del Impuesto
- Obligaciones materiales del sujeto pasivo
- - La repercusión del Impuesto
- - Obligación de pago
- Obligaciones formales del sujeto pasivo
- Obligaciones relativas a determinadas operaciones de importación y de exportación
UNIDAD DIDÁCTICA 7. DEVENGO Y EXIGIBILIDAD DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
- Disposiciones generales
- Devengo en las entregas de bienes y prestaciones de servicios
- - Reglas especiales
- Devengo en las adquisiciones intracomunitarias de bienes
- Devengo en las importaciones de bienes
UNIDAD DIDÁCTICA 8. LA BASE IMPONIBLE EN EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
- Definición y reglas generales
- Métodos de determinación de la base imponible
- Fijación provisional de la base imponible
- Entregas de bienes y prestaciones de servicios: Conceptos incluidos y excluidos de la base imponible
- Base imponible en las adquisiciones intracomunitarias de bienes
- Base imponible en las importaciones de bienes
- Reglas específicas de fijación de la base imponible. El Autoconsumo
- Base imponible en las operaciones entre partes vinculadas
- Otras operaciones (comisión de venta; comisión de compra; mediación en nombre propio)
- La modificación de la base imponible
- - Devoluciones
- - Descuentos y bonificaciones posteriores a la operación
- - Resolución de operaciones y modificaciones del precio pactado
- - Impago de la contraprestación
UNIDAD DIDÁCTICA 9. LOS TIPOS IMPOSITIVOS DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
- Aplicación de los tipos
- Estructura y niveles de los tipos: general, reducido y superreducido
- - Tipo general
- - Tipos reducidos
- - Disposiciones especiales
- Obligaciones formales: Facturación y contabilidad
UNIDAD DIDÁCTICA 10. DEDUCCIONES Y DEVOLUCIONES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
- Reglas generales
- - Nacimiento, alcance y ejercicio del derecho a deducir
- - Condiciones para ejercer el derecho a deducir: Requisitos subjetivos y formales
- - Exclusión y limitaciones del derecho a la deducción
- - Caducidad del derecho a deducir
- Reglas especiales
- - Videotutorial: Aplicación de la regla de prorrata
- - Regularización de las deducciones (bienes de inversión)
- - La rectificación de las deducciones
- Devoluciones
- - Procedimiento general
- - El régimen de devolución mensual
- - La devolución de IVA soportado en otros Estados miembros
- - Otras devoluciones
UNIDAD DIDÁCTICA 11. OBLIGACIONES FORMALES DEL SUJETO PASIVO DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
- Obligaciones formales del sujeto pasivo
- - Facturación
- - Libros Registro / Contabilidad
UNIDAD DIDÁCTICA 12. LA GESTIÓN DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
- Declaraciones censales (obligados; modelo; contenido)
- Autoliquidaciones (modelos, plazos lugar de presentación)
- Videotutorial: Supuesto práctico modelo 303
- Declaraciones informativas (modelos 390, 349 y 347)
- Nombramiento de representante
- Infracciones y sanciones
UNIDAD DIDÁCTICA 13. REGÍMENES ESPECIALES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
- Régimen especial de las PYMES
- - Ámbito de aplicación del régimen simplificado
- - Renuncia al régimen simplificado
- - Contenido del régimen simplificado
- - Vídeotutorial: Determinación del importe a ingresar o a devolver en régimen simplificado
- - Esquema de liquidación
- - Circunstancias extraordinarias
- - Actividades de temporada
- - Régimen simplificado aplicado a las actividades agrícolas, ganaderas y forestales
- - Cálculo de la cuota derivada del régimen simplificado en las actividades agrícolas, ganaderas y forestales
- - Obligaciones formales
- - Gestión del Impuesto
- Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca
- Régimen especial aplicable a los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección
- - Definiciones
- - Régimen especial de los sujetos pasivos revendedores
- - Régimen especial de ventas en subastas públicas
- - Medidas de prevención de distorsiones de la competencia y del fraude fiscal
- Régimen especial de las agencias de viajes
- Régimen especial del recargo de equivalencia
- Régimen especial aplicable al oro de inversión
- - Exención del impuesto
- - Deducciones, sujeto pasivo y obligaciones formales
- Regímenes especiales aplicables a las ventas a distancia y a determinadas entregas interiores de bienes y prestaciones de servicios
- - Régimen exterior de la Unión
- - Régimen de la Unión
- - Régimen de importación de ventas a distancia
- Régimen especial del grupo de entidad
MÓDULO 2. IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS (ITP y AJD)
UNIDAD DIDÁCTICA 1. EL IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS. APROXIMACIÓN
- Régimen jurídico aplicable al ITP y AJD
- - Normas de Derecho Internacional y de Derecho Comunitario
- - Régimen jurídico estatal
- - Régimen jurídico autonómico
- - Legislación civil autonómica
- Naturaleza y características del ITP y AJD
- Modalidades del ITP y AJD. Compatibilidades e incompatibilidades
- - Modalidades del impuesto sobre ITP y AJD
- - Sistema de compatibilidades e incompatibilidades
- Principios de aplicación del ITP y AJD
- - Calificación
- - Pluralidad de convenciones
- - Afección de los bienes y derechos al pago del impuesto
- Ámbito de aplicación territorial del ITP y AJD
- - Ámbito de aplicación internacional
- - Ámbito de aplicación interna
- Video tutorial. Compatibilidades con otros impuestos
UNIDAD DIDÁCTICA 2. TRANSMISIONES PATRIMONIALES ONEROSAS
- Hecho imponible en TPO
- - Operaciones sujetas
- - Operaciones no sujetas
- - Compatibilidad con la modalidad AJD
- - Relación entre TPO e IVA
- - Supuesto especial. Transmisión de bienes y derechos
- Sujeto pasivo en TPO
- Base imponible y base liquidable en TPO
- - Base imponible
- - Base liquidable
- Tipos de gravamen y cuota en TPO
- - Régimen general
- - Tipos de gravamen en la normativa estatal
- - Tipos de gravamen en la normativa foral y autonómica
- Deducciones y bonificaciones. Cuota líquida en TPO
- - Deducciones y bonificaciones estatales
- - Deducciones y bonificaciones en la normativa foral y autonómica
- Ejercicio práctico resuelto. La venta de un vehículo.
- Ejercicio práctico resuelto. Obligaciones fiscales del arrendamiento de vivienda
UNIDAD DIDÁCTICA 3. OPERACIONES SOCIETARIAS
- Aspectos generales de las operaciones societarias
- Concepto de sociedad a efectos de la modalidad Operaciones Societarias
- - Tipos de sociedades
- - Sociedades comunitarias y extranjeras
- Hecho imponible en las Operaciones Societarias
- - Constitución de sociedades
- - Aumento y disminución de capital social
- - Disolución de sociedades
- - Aportaciones efectuadas por los socios que no supongan aumento del capital social
- - Traslado a España de la sede de dirección efectiva o del domicilio de una sociedad cuando ni una ni otro estuviesen previamente situados en un estado miembro de la Unión Europea
- Operaciones no sujetas a la modalidad de operaciones societarias
- - Operaciones de reestructuración
- - Traslado de la sede de dirección efectiva o del domicilio social de sociedades de un estado miembro de la Unión Europea a otro
- - Modificación de la escritura de constitución o de los estatutos de una sociedad. Cambio del objeto social, transformación o prórroga del plazo de duración de una sociedad
- - Ampliación de capital con cargo a la reserva constituida exclusivamente por prima de emisión de acciones
- Base imponible en la modalidad de operaciones societarias
- Sujeto pasivo. Cuota tributaria en la modalidad de operaciones societarias
- Video tutorial. Consideraciones en la modalidad de Operaciones Societarias
UNIDAD DIDÁCTICA 4. ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS
- Naturaleza jurídica de la modalidad de Actos Jurídicos Documentados
- Normativa reguladora de la modalidad de AJD
- - Normativa estatal
- - Normativa autonómica
- - Normativa foral
- - Derecho de la Unión Europea
- Documentos notariales
- - Hecho imponible
- - Distinción entre cuota fija y cuota variable
- - Cuota fija
- - Cuota variable
- Documentos mercantiles
- Documentos administrativos
- Vídeo tutorial. La extinción de condominio en el Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados
UNIDAD DIDÁCTICA 5. DISPOSICIONES COMUNES ITP Y AJD
- Exenciones en el ITP y AJD
- - Exenciones subjetivas
- - Exenciones objetivas
- - Beneficios fiscales establecidos en disposiciones especiales
- - Especialidades forales en materia de exenciones objetivas y disposiciones especiales
- Devengo en el ITP y AJD
- Prescripción en el ITP y AJD
- Comprobación de valores
- Gestión del impuesto
- Vídeo tutorial. La exenciones aplicables a las modalidades dentro del ITP y AJD
MÓDULO 3. IMPUESTOS ESPECIALES
UNIDAD DIDÁCTICA 1. Introducción a los Impuestos Especiales
- Impuestos especiales: concepto
- Los Impuestos Especiales del Sistema Tributario Español
- Cesión de los Impuestos Especiales
- Cuestiones generales y normativa sobre los Impuestos Especiales
- - La armonización de los Impuestos Especiales
UNIDAD DIDÁCTICA 2. Introducción y aspectos comunes a los Impuestos Especiales de Fabricación
- Aspectos comunes sobre los Impuestos Especiales de Fabricación
- - Ámbito territorial interno
- - Hecho imponible
- - Devengo y sujeto pasivo de los Impuestos Especiales de Fabricación
- - Exenciones
- - Devolución de los Impuestos Especiales de Fabricación
- - Base imponible y tipos impositivos
- - Infracciones y sanciones
- Códigos de Nomenclatura Combinada (NC)
- El régimen suspensivo de los Impuestos Especiales de Fabricación
- Tiendas de libres impuestos
UNIDAD DIDÁCTICA 3. Impuestos Especiales sobre el Alcohol y Bebidas Alcohólicas, sobre Hidrocarburos y sobre las Labores del Tabaco
- Impuestos Especiales sobre el Alcohol y las Bebidas Alcohólicas
- - Aspectos comunes
- Impuesto Especial sobre la Cerveza
- Impuesto Especial sobre el Vino y Bebidas Fermentadas
- Impuesto sobre Productos Intermedios
- Impuesto sobre el Alcohol y Bebidas Derivadas
- Otros regímenes sobre las bebidas alcohólicas
- - Régimen de destilación artesanal
- - Régimen de cosechero
UNIDAD DIDÁCTICA 4. Impuestos Especiales sobre Hidrocarburos y sobre las Labores del Tabaco
- Impuesto sobre Hidrocarburos
- - Ámbito objetivo
- - Supuestos de no sujeción
- - Exenciones
- - Base imponible
- - Tipo impositivo. Tipo Reducido
- - Devoluciones
- - Supuestos especiales de devolución
- - Prohibiciones y limitaciones de uso
- - Infracciones y sanciones
- Impuesto sobre las Labores del Tabaco
- - Ámbito objetivo
- - Supuestos de no sujeción y Exenciones
- - Base imponible y tipos impositivos
- - Devoluciones del impuesto
- - Infracciones y sanciones
UNIDAD DIDÁCTICA 5. Impuestos especiales sobre la Electricidad y el Carbón
- Otros impuestos recogidos en la Ley de Impuestos Especiales
- Impuesto sobre la Electricidad
- - Ámbito objetivo y ámbito de aplicación
- - Hecho imponible, devengo y contribuyentes del impuesto
- - Supuestos de no sujeción y exención
- - Base imponible y base liquidable
- - Tipo impositivo
- - Repercusión del Impuesto sobre la Electricidad
- - Normas de gestión del Impuesto sobre la Electricidad
- - Infracciones y sanciones
- Impuesto sobre el Carbón
- - Ámbito objetivo y ámbito territorial de aplicación del Impuesto sobre el Carbón
- - Hecho imponible del Impuesto sobre el Carbón
- - Supuestos de no sujeción y exención del Impuesto sobre el Carbón.
- - Devoluciones del impuesto sobre el Carbón
- - Sujetos pasivos del Impuesto sobre el Carbón
- - Devengo del impuesto sobre el Carbón
- - Base imponible y tipos impositivos
- - Repercusión del Impuesto sobre el Carbón
- - Gestión del Impuesto
UNIDAD DIDÁCTICA 6. Impuesto sobre Determinados Medios de Transporte
- Impuesto sobre Determinados Medios de Transporte
- Hecho imponible
- Aspectos comunes del hecho imponible
- Exenciones del Impuesto sobre determinados Medios de Transporte
- Devoluciones del Impuesto
- Sujeto pasivos y devengo del impuesto
- Base imponible
- - Reducciones de la base imponible
- Tipo impositivo
- Cuota tributaria del impuesto
- Liquidación y pago del Impuesto
- Infracciones y sanciones
Metodología
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